वैट कैलकुलेटर

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मूल्य-वर्धित टैक्स कैलकुलेटर

वैट एक मूल्य वर्धित कर है जो माल की कीमत में शामिल होता है। व्यवहार में, यह ऐसा दिखता है: जब कोई खरीदार किसी उत्पाद के लिए भुगतान करता है, तो वह उत्पाद और वैट दोनों के लिए भुगतान करता है। विक्रेता माल का पैसा अपने लिए रखता है, और मूल्य वर्धित कर की राशि राज्य को देता है।

वैट विक्रेता और खरीदार दोनों के दैनिक जीवन में इतना प्रवेश कर गया है कि हम व्यावहारिक रूप से इस पर ध्यान नहीं देते हैं। बेशक, जब तक हम वित्तीय विवरणों में नहीं आते हैं, वैट गणना कौशल के बिना कोई नहीं कर सकता है।

वैट कैसे दिखाई दिया

दुर्भाग्य से, करों की उपस्थिति की सटीक तिथि (इस अवधारणा के सामान्य अर्थ में), अज्ञात है। हम यह मान सकते हैं कि कर राज्य की अवधारणा के आगमन के साथ आए। यहां सिद्धांत सरल है: एक व्यक्ति काम करता है और अपनी संपत्ति, परिवार और शिल्प की सुरक्षा के लिए डरता नहीं है - यह राज्य द्वारा उसे गारंटी दी जाती है। लेकिन आपको इस सेवा के लिए भुगतान करना होगा, और यही वह जगह है जहां कर आते हैं।

हर समय और लोगों के सबसे आम शिल्पों में से एक व्यापार था। स्वाभाविक रूप से, राज्य हमेशा इस लाभदायक व्यवसाय में अपना हिस्सा लेना चाहता था। लेकिन व्यापारी समझदार लोग होते हैं, यही वजह है कि ज्यादातर व्यापारिक लेन-देन वहीं होते हैं, जहां राज्य की नजर नहीं पड़ती। इस बारे में कुछ किया जाना था। पहली बात जो मन में आई वह थी कर का बोझ विक्रेता से उपभोक्ता पर स्थानांतरित करना। आबादी की इस श्रेणी से कर लेना बहुत आसान है।

वैट के उद्भव के लिए पहली पूर्वापेक्षाएँ जिस रूप में अब हम जानते हैं वह जर्मनी में प्रकट हुई है। वर्ष 1919 था, जर्मन उद्योगपति विल्हेम वॉन सीमेंस के लिए बहुत अनुकूल समय नहीं था। उसे भारी नुकसान उठाना पड़ा था और एक असुरक्षित खरीदार को सभी वित्तीय लागतों को पारित करने के लिए एक चालाक योजना तैयार की थी। इस तरह वैट परियोजना का जन्म हुआ, जो कि सीमेंस के पास लागू करने का समय नहीं था - अमीर उद्योगपति चला गया था। लेकिन उनका काम, जैसा कि वे कहते हैं, जारी रहा।

फ्रांसीसी फाइनेंसर मौरिस लोरेट ने मूल्य वर्धित कर के विचार को पुनर्जीवित किया। 1954 में, उन्होंने अपनी सरकार को याद दिलाया कि "पहिए को फिर से लगाने" की कोई आवश्यकता नहीं है और यह केवल सीमेंस के विचार का उपयोग कर सकता है, जिसके अनुसार राज्य में बेची जाने वाली प्रत्येक वस्तु पर कर लगाया जा सकता है, न कि विक्रेता पर, बल्कि खरीदार वास्तव में भुगतान करेगा।

इस विचार को उत्साह के साथ स्वीकार किया गया था, लेकिन फ्रांस की व्यावहारिक सरकार ने इसे काफी सावधानी से संपर्क किया: शुरू में, वैट शुरू करने की प्रथा को फ्रांसीसी उपनिवेशों में से एक - कोटे डी आइवर में लागू किया गया था। और प्रयोग के सकारात्मक परिणाम के बाद फ्रांस में ही वैट शुरू कर दिया गया।

कर संग्रह सहित पड़ोसियों के अनुभव का अध्ययन करते हुए, पड़ोसियों ने फ्रांस का अनुसरण किया, और हमारे समय तक, मूल्य वर्धित कर संग्रह योजना पहले ही दुनिया के 137 देशों में जड़ें जमा चुकी है।

रोचक तथ्य

कनाडा और संयुक्त राज्य अमेरिका जैसे कुछ देशों में वैट नहीं है, लेकिन लगभग सभी में बिक्री कर है। समृद्ध प्राकृतिक संसाधनों वाले अरब देश भी वैट के बिना सामना करते हैं: ओमान, कुवैत, बहरीन, कतर।
जर्मनी में वैट का एक एनालॉग 18वीं शताब्दी में सक्सोनी में पेश किया गया था।
उच्चतम वैट: हंगरी, डेनमार्क, नॉर्वे, स्वीडन और आइसलैंड (24.5% से 27% तक)।
सबसे कम वैट: जर्सी, मलेशिया, सिंगापुर, पनामा और डोमिनिकन गणराज्य में (3% से 6% तक)
कुछ विश्लेषक वैट को "वैश्विक साजिश" का कुछ तत्व मानते हैं।
कुछ देशों में (उनमें से 50 से अधिक हैं), एक कर मुक्त प्रणाली है - एक विशेष स्टोर में सामान खरीदते समय वैट रिफंड। प्रणाली अनिवासियों के लिए मान्य है, देश छोड़ते समय धनवापसी प्राप्त की जा सकती है।
कई देशों में वैट राज्य के बजट की रीढ़ है। उदाहरण के लिए, फ्रांस में कर राजस्व देश के कुल सकल घरेलू उत्पाद का 46% से अधिक है। इस राशि का एक महत्वपूर्ण हिस्सा मूल्य वर्धित कर के माध्यम से वसूल किया जाता है।

हमारे ग्रह के देशों में मूल्य वर्धित कर का सक्रिय वितरण इस बात का प्रमाण है कि प्रणाली को प्रभावी माना जाता है। यह हमेशा से दूर है कि हम वैट की राशि से राज्य की आर्थिक भलाई का न्याय कर सकते हैं, लेकिन स्वीकृत वैट दर में निश्चित रूप से एक निश्चित अर्थ है।

VAT की गणना कैसे करें

हर देश के टैक्स कानून समय के साथ बदलते हैं. केवल वे नींवें जो स्वयं को राज्य के लिए लाभदायक साबित कर चुकी हैं और लोगों को स्वीकार्य हैं, इसमें अपरिवर्तित रहती हैं। इस श्रेणी में मूल्य वर्धित कर (वैट) शामिल है।

वैट का उपयोग क्यों किया जाता है

इस प्रश्न का उत्तर एक वाक्य में देना संभव नहीं है, क्योंकि प्रत्येक अलग-अलग देश में मूल्य वर्धित कर अपने स्वयं के रणनीतिक कार्यों को हल कर सकता है।

लेकिन वैट के लाभों की एक सामान्य सूची भी है, जिसके कारण इस प्रकार के कर ने विश्व की अधिकांश प्रणालियों में जड़ें जमा ली हैं। यहाँ मुख्य हैं:

छाया आय के खिलाफ लड़ाई;
सुविधाजनक लेखा;
बोली तंत्र का लचीलापन।

एक बार फिर, हम आपको याद दिलाते हैं कि प्रत्येक अलग-अलग देश में वैट का उपयोग करने के उद्देश्य और इसके मूल्य को निर्दिष्ट करने की प्रक्रिया भिन्न हो सकती है।

एक उदाहरण स्कैंडिनेवियाई देशों का है, जहां व्यावहारिक रूप से छाया आय का कोई खतरा नहीं है, और आबादी के जीवन स्तर से आपको उच्च वैट दर (डेनमार्क, नॉर्वे और स्वीडन के लिए 25%, फिनलैंड के लिए 24%) निर्धारित करने की अनुमति मिलती है ). इन राज्यों में, वैट के उच्च मूल्य के आधार पर कर प्रणाली का स्थिर संचालन, एक स्थिर अर्थव्यवस्था और लोगों की भलाई की गारंटी है।

कुछ मामलों में, राज्यों ने अर्थव्यवस्था को नियंत्रित करने के लिए वैट दर के लचीलेपन का सफलतापूर्वक उपयोग किया है। यहां सब कुछ सरल है: आर्थिक संकट के दौरान, दर बढ़ जाती है - इससे आप बजट को जल्दी से भर सकते हैं। लेकिन, यह महत्वपूर्ण है कि संकट के तीव्र चरण के कम होने पर फिर से दर कम करना न भूलें, अन्यथा आप अपनों के साथ समस्या खड़ी कर सकते हैं। इस तरह के दृष्टिकोण के लिए मुख्य शर्त एक वफादार आबादी है, जो नागरिक समझ के साथ इस तरह के अप/डाउन गेम का इलाज करेगी।

विभिन्न देशों में वैट का उपयोग कैसे किया जाता है

आंकड़ों के अनुसार, 130 से अधिक देश सक्रिय रूप से अपने कर प्रणालियों में वैट का उपयोग करते हैं। स्वाभाविक रूप से, उनमें से कई पहले से ही उस मॉडल से दूर चले गए हैं जिसे विल्हेम वॉन सीमेंस ने एक सदी पहले प्रस्तावित किया था, लेकिन यह मॉडल का लाभ है - इसे किसी विशेष राज्य की विशेषताओं के अनुकूल बनाया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, कुछ देशों में, काफी उच्च दर के साथ, वे कुछ वस्तुओं पर कम करों का उपयोग करते हैं: फ्रांस में, इनमें दवाएं शामिल हैं, जापान में - बच्चों की चीजें, चेक गणराज्य में - भोजन, और स्वीडन कर को कम करता है सार्वजनिक परिवहन। इस तरह की रियायतें खजाने को बहुत ज्यादा बर्बाद नहीं करती हैं, लेकिन वे आम लोगों को अच्छा बोनस देती हैं।

यूरोपीय संघ अपने निवासियों को स्वयं वैट दर चुनने की अनुमति देता है, लेकिन ढांचे का अनुपालन करने के लिए कहता है। बल्कि, "फ्रेम" - यूरोपीय संघ से केवल एक निचली सीमा है और यह 15% के बराबर है। लेकिन ऊपरी सीमा किसी चीज से सीमित नहीं है और केवल स्थानीय अधिकारियों के विवेक द्वारा निर्धारित की जाती है। उदाहरण के लिए, ग्रीस में वैट 24% है, और हंगरी में - 27%।

मध्य पूर्व में सऊदी अरब और संयुक्त अरब अमीरात जैसे समृद्ध देशों ने 2018 तक मूल्य वर्धित कर के बिना अच्छा प्रदर्शन किया। लेकिन निर्दिष्ट वर्ष में, वैट फिर भी पेश किया गया था और 5% की दर को मंजूरी दी गई थी। साथ ही, उपरोक्त देशों के पड़ोसी, जैसे बहरीन, कतर, कुवैत और ओमान बिना मूल्य वर्धित कर के अपनी अर्थव्यवस्थाओं का निर्माण करना जारी रखते हैं।

मध्य पूर्वी अर्थव्यवस्थाओं के उदाहरण के बाद, द्वीप राज्य भी वैट के बिना करते हैं। इनमें बहामास, बरमूडा और केमैन द्वीप शामिल हैं। लेकिन उन्हें अपनी सरकार के लिए एक उदाहरण के रूप में स्थापित करने में जल्दबाजी न करें, क्योंकि वहां रहने वाले लोगों को बाहर से आयात किए जाने वाले सामानों पर 70% शुल्क देना होगा। आप कल्पना कर सकते हैं कि द्वीपों पर आयातित उत्पादों का कितना हिस्सा हो सकता है।

कुछ देशों में वैट नहीं है, लेकिन एक तथाकथित "बिक्री कर" है। यह 2 से 15% तक भिन्न होता है, लेकिन माल की एक इकाई के लिए नहीं, बल्कि संपूर्ण खरीद के लिए शुल्क लिया जाता है। आप ऑस्ट्रेलिया, जापान, कनाडा और संयुक्त राज्य अमेरिका में कराधान के इस रूप को पूरा कर सकते हैं।

उन देशों के लिए जहां वैट की दर तय है और कई वर्षों से नहीं बदली है, वहां दो विकल्प हो सकते हैं: या तो सिस्टम ठीक से काम करे और अपनी प्रभावशीलता साबित करे, या देश की सरकार को अपने नागरिकों से प्रतिक्रिया प्राप्त न हो और उनकी भलाई के सवालों में कोई दिलचस्पी नहीं है।

जैसा कि हम देख सकते हैं, वैट निर्दिष्ट करने के संदर्भ में कराधान की ख़ासियत एक पूरी कहानी है, और किसी विशेष देश में प्रत्येक दर के पीछे दर्जनों, और यहां तक कि सैकड़ों विशेषज्ञ, बहुत सारी गणनाएं और औचित्य हैं। लेकिन यह भी कभी-कभी पर्याप्त नहीं होता: कोई भी गारंटी नहीं दे सकता है कि कर का बोझ प्रक्रिया में सभी प्रतिभागियों के अनुरूप होगा।

इसीलिए अलग-अलग देशों के टैक्स कानूनों में लगातार सुधार किया जा रहा है, और वैट की दरें घट-बढ़ सकती हैं, जो राज्य की आर्थिक जीत या असफलता को दर्शाता है।