حاسبة ضريبة القيمة المضافة

تتغير قوانين الضرائب في كل بلد بمرور الوقت. فقط تلك الأسس التي أثبتت أنها مربحة للدولة ومقبولة لدى الناس تبقى دون تغيير فيها. تشمل هذه الفئة ضريبة القيمة المضافة.

لماذا يتم استخدام ضريبة القيمة المضافة

يصعب الإجابة عن هذا السؤال في جملة واحدة ، لأن ضريبة القيمة المضافة في كل بلد يمكن أن تحل مهامها الإستراتيجية الخاصة.

ولكن هناك أيضًا قائمة عامة بمزايا ضريبة القيمة المضافة ، والتي بفضلها ترسخ هذا النوع من الضرائب جيدًا في معظم الأنظمة العالمية. فيما يلي أهمها:

• محاربة دخل الظل ؛
• محاسبة مناسبة
• مرونة آلية تقديم العطاءات.

مرة أخرى ، نذكرك أنه في كل بلد على حدة ، قد تختلف دوافع استخدام ضريبة القيمة المضافة وإجراءات تعيين قيمتها.

أحد الأمثلة على ذلك هو الدول الاسكندنافية ، حيث لا يوجد أي تهديد عمليًا بدخول الظل ، ويسمح لك مستوى معيشة السكان بتعيين معدل ضريبة القيمة المضافة المرتفع (25٪ للدنمارك والنرويج والسويد ، و 24٪ لفنلندا ). في هذه الولايات ، يعد التشغيل المستقر للنظام الضريبي ، استنادًا إلى القيمة العالية لضريبة القيمة المضافة ، ضمانًا لاقتصاد مستقر ورفاهية الناس.

في بعض الحالات ، استخدمت الولايات بنجاح مرونة معدل ضريبة القيمة المضافة للتحكم في الاقتصاد. كل شيء بسيط هنا: خلال الأزمة الاقتصادية ، يرتفع المعدل - وهذا يسمح لك بتجديد الميزانية بسرعة. لكن من المهم ألا تنسى خفض المعدل مرة أخرى عندما تنحسر المرحلة الحادة من الأزمة ، وإلا يمكنك إثارة المشاكل مع شعبك. الشرط الرئيسي لمثل هذا النهج هو وجود شعب موالٍ ، والذي سيتعامل مع مثل هذه الألعاب الأعلى / إلى الأسفل بفهم مدني.

كيف يتم استخدام ضريبة القيمة المضافة في البلدان المختلفة

وفقًا للإحصاءات ، تستخدم أكثر من 130 دولة ضريبة القيمة المضافة في أنظمتها الضريبية. بطبيعة الحال ، ابتعد الكثير منهم بالفعل عن النموذج الذي اقترحه فيلهلم فون سيمنز منذ أكثر من قرن ، ولكن هذه هي ميزة النموذج - يمكن تكييفه مع خصائص دولة معينة.

على سبيل المثال ، في بعض البلدان ، بمعدل مرتفع نسبيًا ، يستخدمون ضرائب مخفضة على سلع معينة: في فرنسا ، تشمل هذه الأدوية ، في اليابان - أشياء للأطفال ، في جمهورية التشيك - الطعام ، وتخفض السويد الضرائب على النقل العام. مثل هذه التنازلات لا تفسد الخزانة كثيرًا ، لكنها تعطي مكافأة لطيفة للناس العاديين.

يسمح الاتحاد الأوروبي لسكانه باختيار معدل ضريبة القيمة المضافة بأنفسهم ، ولكنه يطلب الامتثال لإطار العمل. بدلاً من ذلك ، "الإطار" - يوجد فقط حد أدنى من الاتحاد الأوروبي وهو يساوي 15٪. لكن الحد الأقصى لا يحده أي شيء ويتم تحديده فقط من قبل ضمير السلطات المحلية. على سبيل المثال ، في اليونان ، تبلغ ضريبة القيمة المضافة 24٪ ، وفي المجر 27٪.

حققت دول مزدهرة في الشرق الأوسط مثل المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة أداءً جيدًا بدون ضريبة القيمة المضافة حتى عام 2018. ولكن في العام المحدد ، تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة وتم اعتماد معدل 5٪. في الوقت نفسه ، يواصل جيران البلدان المذكورة أعلاه ، مثل البحرين وقطر والكويت وعمان ، بناء اقتصاداتهم دون ضريبة القيمة المضافة.

اقتداءًا بمثال اقتصادات الشرق الأوسط ، تستغني الدول الجزرية أيضًا عن ضريبة القيمة المضافة. من بينها: جزر البهاما وبرمودا وكايمان. لكن لا تتسرع في جعلها مثالاً يحتذى به لحكومتك ، لأن الأشخاص الذين يعيشون هناك يجب أن يدفعوا رسماً بنسبة 70٪ على البضائع المستوردة من الخارج. يمكنك تخيل حصة المنتجات المستوردة التي يمكن أن تكون على الجزر.

في بعض البلدان ، لا توجد ضريبة القيمة المضافة على هذا النحو ، ولكن هناك ما يسمى ب "ضريبة المبيعات". وهي تتراوح من 2 إلى 15٪ ، ولكنها لا تُفرض على وحدة من السلع ، ولكن للشراء ككل. يمكنك تلبية هذا النوع من الضرائب في أستراليا واليابان وكندا والولايات المتحدة الأمريكية.

بالنسبة إلى البلدان التي يكون فيها معدل ضريبة القيمة المضافة ثابتًا ولم يتغير منذ سنوات عديدة ، يمكن أن يكون هناك خياران: إما أن يعمل النظام بشكل صحيح ويثبت فعاليته ، أو أن حكومة الدولة لا تتلقى تعليقات من مواطنيها وليس مهتمًا بالأسئلة عن مصلحتهم.

كما نرى ، فإن خصائص الضرائب من حيث تخصيص ضريبة القيمة المضافة هي قصة كاملة ، وخلف كل معدل في بلد معين هناك العشرات ، بل وحتى مئات المتخصصين ، والكثير من الحسابات والمبررات. ولكن حتى هذا لا يكفي في بعض الأحيان: لا يمكن لأحد أن يضمن أن العبء الضريبي سوف يناسب جميع المشاركين في العملية.

هذا هو السبب في أن قوانين الضرائب في مختلف البلدان يتم تحسينها باستمرار ، ويمكن أن ترتفع معدلات ضريبة القيمة المضافة وتنخفض ، مما يعكس الانتصار الاقتصادي أو الفشل الذريع للدولة.